Проставляет код Алгоритм заполнения: название фирмы впишите в самое длинное поле титульного листа декларации, пропуская между словами одну ячейку; код вида экономической деятельности можно узнать в Приказе Росстандарта от Это налог, который уплачивается при выставлении покупателю счета-фактуры с включённым НДС лицами, не являющимися его плательщиками, или освобождёнными от уплаты, или при продаже товаров, не подлежащих налогообложению. Раздел 2 заполняют фирмы, которые выступают налоговыми агентами. Шаг 3 — Раздел 3 Построчно: — — налоговая база за отчётный квартал года.

Реестр и декларация по НДС: сопоставляем данные

Порядок заполнения и представления налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость Печать Автор : Министерство финансов Украины I. Общие положения 1. Представление налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость далее — декларация предусмотрено пунктом Представление уточняющего расчета налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок далее — уточняющий расчет в случае если в будущих налоговых периодах с учетом сроков давности, определенных статьей раздела II Кодекса плательщик налогов самостоятельно в том числе по результатам электронной проверки выявляет ошибки, которые содержатся в ранее поданной им налоговой декларации кроме ограничений, определенных статьей 50 раздела II Кодекса предусмотрено пунктом Представление расчета налоговых обязательств, начисленных получателем услуг, которые поставляются нерезидентами, в том числе их постоянными представительствами, не зарегистрированными в качестве плательщиков налога, место поставки которых расположено на таможенной территории Украины, предусмотрено пунктом В такую налоговую декларацию включаются только те операции, которые касаются специального режима, установленного указанной статьей.

В такую налоговую декларацию включаются только операции, определенные пунктом Получатели услуг, которые поставляются нерезидентами, в том числе их постоянными представительствами, не зарегистрированными в качестве плательщиков налога, на таможенной территории Украины, которые в соответствии с пунктом К налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость далее — налоговая отчетность относятся: налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с приложениями; уточняющий расчет налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок с приложениями; расчет налоговых обязательств, начисленных получателем услуг, не зарегистрированным в качестве плательщика налога на добавленную стоимость, которые поставляются нерезидентами, в том числе их постоянными представительствами, не зарегистрированными плательщиками налогов, на таможенной территории Украины.

Налоговая отчетность подается в контролирующий орган лицом, которое зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость согласно требованиям раздела V Кодекса, за исключением расчета налоговых обязательств, начисленных получателем услуг, не зарегистрированным в качестве плательщика налога на добавленную стоимость, которые поставляются нерезидентами, в том числе их постоянными представительствами, не зарегистрированными плательщиками налогов, на таможенной территории Украины, который подается лицом, не зарегистрированным плательщиком налога на добавленную стоимость, и только за тот отчетный налоговый период календарный месяц , в котором такие услуги получены.

Отчетные налоговые периоды и сроки представления декларации 1. Отчетный налоговый период определяется в порядке, установленном статьей раздела V Кодекса, и может быть равен одному календарному месяцу, а в случаях, определенных Кодексом, — календарному кварталу с учетом следующих особенностей: 1 если лицо регистрируется в качестве плательщика налога с другого дня, нежели первый день календарного месяца, первым отчетным налоговым периодом является период, который начинается со дня такой регистрации и заканчивается последним днем первого полного календарного месяца; 2 если налоговая регистрация лица аннулируется в другой день, нежели последний день календарного месяца, то последним отчетным налоговым периодом является период, который начинается с первого дня такого месяца и заканчивается днем такого аннулирования.

В случае избрания квартального отчетного налогового периода плательщик налога, который соответствует критериям, указанным в пункте 2 настоящего раздела, вместе с декларацией за последний отчетный налоговый период календарного года подает в контролирующий орган заявление о выборе квартального отчетного налогового периода.

Форма заявления приведена в приложении 1 к настоящему Порядку. Квартальный налоговый период начинает применяться с первого налогового периода следующего календарного года до конца такого года или до: момента утраты права на применение ставки 0 процентов налога на прибыль; перехода плательщика налога, который применял упрощенную систему налогообложения, на уплату других налогов и сборов.

Если плательщик налога вместе с декларацией по итогам последнего отчетного налогового периода календарного года не подал в контролирующий орган, в котором состоит на учете, указанное выше заявление, такой плательщик налога обязан с первого отчетного налогового периода следующего календарного года применять месячный отчетный налоговый период.

В таком случае месячный отчетный налоговый период применяется, начиная с месяца, в котором утрачивается право на применение ставки 0 процентов налога на прибыль для подпункта 1 настоящего пункта , или с первого месяца перехода на уплату других налогов и сборов для подпункта 2 настоящего пункта. О переходе с квартального на месячный отчетный налоговый период плательщик налога обязан указать в соответствующей налоговой декларации по итогам месяца, в котором осуществлен такой переход.

В соответствии с пунктом Порядок оформления и представления налоговой отчетности 1. Декларация подается плательщиком в определенный в пункте 5 раздела II настоящего Порядка срок в подразделение контролирующего органа, которым осуществляется прием налоговой отчетности, по форме, установленной на дату представления.

В декларацию вносятся данные налогового учета плательщика отдельно за каждый отчетный налоговый период без нарастающего итога.

Декларация и приложения к ней, а также другая налоговая отчетность по налогу на добавленную стоимость, указанная в пункте 8 раздела I настоящего Порядка, подаются в контролирующий орган, в котором состоит на учете плательщик налога, средствами электронной связи в электронной форме с соблюдением условия относительно регистрации электронной подписи подотчетных лиц в порядке, определенном законодательством.

Плательщик налога обязан осуществить отправление налоговой отчетности по адресу соответствующего контролирующего органа не позже окончания последнего часа дня, в котором истекает предельный срок представления налоговой декларации, определенный пунктом 5 раздела II настоящего Порядка. Все показатели в налоговой отчетности проставляются в гривнях без копеек с соответствующим округлением по общеустановленным правилам.

В колонке А во всех необходимых случаях проставляются объемы поставки приобретения без учета налога на добавленную стоимость, сумма налога указывается в колонке Б. Плательщик налога самостоятельно исчисляет сумму налогового обязательства, которую указывает в налоговой отчетности.

Данные, приведенные в налоговой отчетности, должны соответствовать данным бухгалтерского и налогового учета плательщика. Налоговая отчетность должна быть подписана: 1 руководителем плательщика налога или уполномоченным лицом, а также лицом, которое отвечает за ведение бухгалтерского учета и представление налоговой декларации в контролирующий орган. В случае ведения бухгалтерского учета и представления налоговой декларации непосредственно руководителем плательщика налога такая налоговая декларация подписывается таким руководителем; 2 физическим лицом — плательщиком налогов или его законным представителем; 3 лицом, ответственным за ведение бухгалтерского учета и представление налоговой декларации согласно договору о совместной деятельности или договору об управлении имуществом; 4 лицом, ответственным за ведение бухгалтерского учета и представление налоговой декларации инвестора оператора , который ведет отдельный налоговый учет, связанный с выполнением соглашения о распределении продукции.

Представление налоговой отчетности средствами электронной связи в электронной форме осуществляется в соответствии с порядком подготовки и представления налоговых документов в электронном виде средствами телекоммуникационной связи.

Декларация подается плательщиком за отчетный период независимо от того, осуществлял ли такой плательщик налога хозяйственную деятельность в отчетном периоде. В составе декларации подаются предусмотренные настоящим Порядком приложения в случае заполнения данных в соответствующих строках декларации.

Расчет налоговых обязательств, начисленных получателем услуг, не зарегистрированным в качестве плательщика налога на добавленную стоимость, которые поставляются нерезидентами, в том числе их постоянными представительствами, не зарегистрированными плательщиками налогов, на таможенной территории Украины, подается получателем услуг, не зарегистрированным в качестве плательщика налога на добавленную стоимость, в случае наличия таких операций.

Уведомление о делегировании филиалам структурным подразделениям права выписки налоговых накладных приложение 2 подается плательщиками в случае наличия у них филиалов структурных подразделений вместе с декларацией за первый отчетный налоговый период года и в дальнейшем вместе с декларацией за тот отчетный налоговый период, в котором произошли изменения в перечне филиалов структурных подразделений. Приложения 2, 3, 4 подаются только к декларации В случае если таможенное оформление товаров, вывезенных за пределы таможенной территории Украины заполнение строки 2.

В случае если таможенное оформление товаров, вывезенных за пределы таможенной территории Украины, осуществлялось с использованием электронной таможенной декларации, такая электронная таможенная декларация предоставляется контролирующим органом по месту таможенного оформления контролирующему органу по месту учета такого плательщика налогов в порядке, утвержденном центральным органом исполнительной власти, который обеспечивает формирование и реализует государственную налоговую и таможенную политику, в электронной форме с соблюдением условия относительно регистрации электронной подписи в соответствии с законом.

В случае применения плательщиками кассового метода определения налоговых обязательств и налогового кредита в соответствии с пунктом В случае заполнения информационного поля в Д2 приложение 2 декларации о наличии у плательщика финансовой гарантии от банковского учреждения к декларации прилагается отсканированная копия такой гарантии, а ее оригинал не позже предельного срока представления налоговой декларации, определенного пунктом 5 раздела II настоящего Порядка, подается в контролирующий орган по месту регистрации такого плательщика.

Налоговая отчетность, предоставленная плательщиком или его представителем и заполненная с нарушением норм пунктов Отказ должностного лица контролирующего органа принять декларацию по любым причинам, не определенным статьей 49 главы 2 раздела II Кодекса, в том числе выдвижение любых не определенных статьей 49 главы 2 раздела II Кодекса предпосылок относительно такого принятия включая изменение показателей такой декларации, уменьшение или отмену сумм бюджетных возмещений, незаконное увеличение налоговых обязательств и т.

Налоговое обязательство, самостоятельно определенное плательщиком налога, считается согласованным со дня представления декларации в контролирующий орган, в котором состоит на учете плательщик налога, и не может быть обжаловано плательщиком в административном или судебном порядке.

После представления декларации за отчетный налоговый период плательщик налога имеет право до истечения предельного срока представления декларации за такой же период подать новую декларацию с исправленными показателями. Внесение изменений в налоговую отчетность 1. В случае если в будущих налоговых периодах с учетом сроков давности, определенных статьей главы 9 раздела II Кодекса плательщик налогов самостоятельно выявляет ошибки, которые содержатся в ранее поданной им декларации, он обязан направить уточняющий расчет к такой декларации по форме, установленной на дату представления уточняющего расчета.

Внесение изменений в налоговую отчетность по результатам самостоятельного выявления ошибок осуществляется в порядке, определенном статьей 50 главы 2 раздела II Кодекса. В случае исправления ошибок в строках представленной ранее декларации, к которым должны прилагаться приложения, к уточняющему расчету или декларации, в которую включены уточненные показатели, должны быть поданы соответствующие приложения, которые содержат информацию относительно уточненных показателей.

Не может быть уменьшена сумма налоговых обязательств, которая не была уплачена в бюджет в прошлых отчетных налоговых периодах, в связи с полным или частичным списанием налогового долга. Порядок заполнения налоговой декларации 1. Декларация состоит из вступительной части, служебных полей, четырех разделов и обязательных приложений.

Первая колонка специального поля содержит код типа декларации, третья — название типа декларации. В случае заполнения специального поля для отметок 08 обязательным является представление Д6 приложение 6 к декларации с заполнением таблицы 4. В строку 1. В строке 1.

Строка 4 может заполняться только в декларации Значение этой строки равно сумме строк 1. Объем операций, которые являются объектом налогообложения, указывается в строке 6. Строка 7 может заполняться только в декларации В строках 8.

В строке 8. Строка 8. При заполнении строк 8. Строка 14 может заполняться только в декларации В строке При заполнении этих строк обязательным является представление Д1 приложение 1 к декларации, который заполняется в разрезе контрагентов и расчетов корректировки к налоговым накладным. Значение этой строки переносится из строки Сумма налога на добавленную стоимость в строке Такой перерасчет осуществляется плательщиком налога по итогам календарного года.

В случае снятия с учета плательщика налога, в том числе по решению суда, перерасчет доли осуществляется исходя из фактических объемов облагаемых и не облагаемых налогом операций, проведенных с начала текущего года до даты снятия с учета.

Результаты перерасчета сумм налогового кредита отражаются в налоговой декларации за последний отчетный налоговый период года. В случае снятия с учета плательщика налога, в том числе по решению суда, корректировка отражается плательщиком налога в налоговой декларации последнего налогового периода, когда произошло снятие с учета. Такая справка должна быть составлена в соответствии с налоговыми накладными, таможенными декларациями, другими документами, предусмотренными пунктом При отрицательном значении суммы налога на добавленную стоимость, рассчитанной инвестором оператором по соглашению о распределении продукции, такая сумма подлежит возмещению инвестору оператору в порядке и сроки, предусмотренные соглашением о распределении продукции, утвержденным Кабинетом Министров Украины.

Из строки 22 определяется сумма превышения отрицательного значения над суммой, исчисленной в соответствии с пунктом Определенная сумма указывается в строке В случае если сумма отрицательного значения строка 22 меньше или равна сумме, исчисленной в соответствии с пунктом Сумма, исчисленная в соответствии с пунктом Плательщики налога, которые в соответствии со статьей раздела V Кодекса имеют право на бюджетное возмещение налога на добавленную стоимость, осуществляют расчет бюджетного возмещения и подают декларации Д3 приложение 3 и Д4 приложение 4.

Расчет суммы бюджетного возмещения осуществляется в пределах суммы, исчисленной в соответствии с пунктом Значение строки 3 Д3 приложение 3 переносится в строку Остаток отрицательного значения после вычета суммы налогового долга и суммы бюджетного возмещения строка 23 — строка Строка Значение строки При заполнении строки Значение строки 31 декларации переносится в строку 26 следующего отчетного налогового периода; 9 при заполнении строк 26—31 обязательным является представление Д2 приложение 2.

Порядок заполнения уточняющего расчета 1. Уточняющий расчет может быть подан способом, определенным в абзаце четвертом или пятом пункта В графе 4 отражаются соответствующие показатели декларации отчетного периода, который исправляется.

В случае если в декларацию за этот отчетный период ранее вносились изменения, в графе 4 отражаются соответствующие показатели графы 5 последнего уточняющего расчета, который подавался к декларации отчетного налогового периода, который исправляется. В графе 5 уточняющего расчета отражаются соответствующие показатели с учетом исправления. В графе 6 отражается сумма ошибки абсолютное значение. В случае исправления значения строки 24 декларации, которое в будущих отчетных периодах не повлияло на значение строки 25 или строки 23, уточняющий расчет подается за один отчетный период, в котором вносятся соответствующие изменения.

Такой уточняющий расчет может быть подан способом, определенным в абзаце четвертом или пятом пункта Значение графы 6 строки 24 уточняющего расчета как увеличение, так и уменьшение учитывается при определении значений строк В случае исправления значения строки 24 декларации, которое в будущих отчетных периодах влияло на значение строки 25 или строки 23, уточняющий расчет подается за каждый отчетный период, в котором значение строки 24 декларации влияло на значение строки 25 или строки Такие уточняющие расчеты могут быть поданы способом, установленным в абзаце четвертом пункта В случае исправления значение строки 24 декларации за отчетные налоговые периоды до 01 февраля года значение графы 6 строки 24 уточняющего расчета как увеличение, так и уменьшение учитывается в строке 29 декларации за отчетный период, в котором подан такой уточняющий расчет.

В случае если исправление значения строки 24 в будущих отчетных периодах не повлияло на значение строки 25 или строки 23, уточняющий расчет подается за один отчетный период, в котором вносятся соответствующие изменения.

Как проверить декларацию по НДС в 1С

Предоставление новой налоговой декларации по НДС П. Исправление ошибки в декларации за любой следующий налоговый отчетный период Абз. Заметим, что первый способ исправления показателей декларации по своей сути не является исправлением ошибки, ведь после подачи новой декларации по НДС предыдущая вообще не рассматривается как налоговая декларация и говорить об ошибках, допущенных в таком документе, как об ошибках в отчетности нельзя.

Порядок заполнения декларации по НДС

Как ответить на требования к НДС Порядок заполнения декларации по НДС Раздел 8 декларации по НДС за 3 квартал года необходимо сдавать только в том случае, если у компании возникает право на налоговые вычеты. Рассмотрим, как заполнить раздел 8 декларации по НДС. Важное в статье: В графе 3 по строке указывается признак актуальности сведений, отраженных в разделе 8 декларации. Если в инспекцию представляется первичная декларация см. Если подается уточненная декларация, то в строке необходимо поставить: При этом в строках , ставятся прочерки.

Налоговая декларация по НДС

Декларация по НДС формируется помесячно, так как большинство наших клиентов сошлись во мнении, что - НДС, несмотря на его "квартальность", все равно лучше платить авансом ежемесячно; - даже если вы не платите НДС авансом, проверять правильность расчёта удобней помесячно, чем за квартал в целом. Поэтому 1 за каждый из 3-х месяцев квартала вы формируете ежемесячный документ через пункт "ежемесячная". Платить или не платить НДС в бюджет по этим данным, решайте сами; 2 в 3-м месяце квартала помимо ежемесячного документа формируйте еще и "ежеквартальную" декларацию. Структура ежемесячного и ежеквартального документа - одинаковая. ВНИМАНИЕ: Состав Разделов 8,9 и приложений к ним при создании уточнённой декларации , а также итоговые данные, которые попадут в Раздел 3, определяется исключительно пунктами "печать с октября ": Именно то, что выводится в Excel-файл в этих пунктах, попадёт в Разделы 8 и 9, а итоговые строки - в Раздел 3. Более удобный можно фильтровать F9, помечать Alt-F1 - Alt-F3, выстраивать по любой колонке просмотр всё той же "печати с октября " расположен рядом с декларацией: Раздел 3 всегда и месяц, и за квартал заполняется по итогам текущего состояния Книг покупок и продаж, которые становятся соответственно Разделами 8 и 9 декларации. Ещё раз повторим: берётся это текущее состояние книг виртуальным выполнением пунктов "печать с октября ". Заполнение Раздела 4 происходит и по данным Книги продаж и её доплистов.

Полезное видео:

Раздел I декларации по НДС

Конечно, это сложный и многогранный процесс, который во многом зависит от специфики деятельности организации и состава производимых операций. Но, тем не менее, есть некоторые базовые приемы, без знания которых не получится понять логику заполнения и проверки данного отчета. Сейчас речь пойдет об одном из таких приемов, а именно о сверке декларации по НДС с информацией по счету Мы будем рассматривать пример на базе 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3. В нашем случае организация осуществляла реализацию только по данной ставке, поэтому сумма в строке , в общем случае, должна совпадать с оборотом счета

1с раздел 7 декларация по ндс

Обране Реестр и декларация по НДС: сопоставляем данные Конечно же, само по себе заполнение реестра было бы бессмысленным без возможности его использования при составлении НДС-отчетности. О том, каким образом данные реестра участвуют в формировании строк декларации, какие сведения куда переносятся и о сопоставимости показателей, мы сейчас и поговорим. Реестр — основа и помощник в заполнении НДС-отчетности Прежде всего обозначим общие моменты. Учитывая, что реестр построен как бы по обратному принципу в сравнении с декларацией и первая его часть посвящена операциям приобретения, а вторая — операциям поставки, то соответственно взаимосвязь его разделов с разделами декларации можно представить следующим образом: Связь данных разделов реестра с разделами декларации по НДС При этом прослеживается следующее сходство с построением декларации: — в разделе I реестра по аналогии с разделом II декларации операции покупки разносятся в зависимости от целей направления дальнейшего использования приобретаемых товаров, услуг, соответственно: в хозяйственной облагаемой или необлагаемой деятельности, не в хозяйственной деятельности, для поставки услуг за пределами Украины. Причем в раздел I попадают все операции приобретения, в том числе операции приобретения товаров услуг у неплательщиков НДС, а также операции покупки товаров услуг , не являющихся объектом налогообложения пункты 6, 9. Перенос и сопоставимость показателей Несмотря на то что реестр фактически представляет собой свод данных НДС-учета, на основе которых базируется налоговая отчетность, хотим вас предупредить: четкого соответствия между показателями отдельных граф реестра и строками декларации по НДС не существует. А потому зачастую просто взять и перенести итоговые данные из граф реестра в декларацию не получится. В большинстве случаев придется разбивать итоговые показатели граф реестра между соответствующими строками декларации, делать при этом нужные выборки и только после этого на основании полученных результатов заполнять НДС-отчетность. Правда, в случае электронного ведения НДС-учета некоторые из группировок могут выполняться в автоматическом режиме. Также данные реестра служат основанием и для составления подаваемых в составе НДС-отчетности приложений к декларации.

Декларация. Связь данных разделов реестра с разделами декларации по НДС.. путем как сумма значений строк 1 + 6 + 7 + 8 (+.

Декларация по НДС

Новая декларация по НДС с года Декларация по ндс раздел 8 колонка Рассмотрим на примере, как заполнить декларацию за 3-й квартал. Проданы 5 комплектов неиспользуемого оборудования. Порядок заполнения декларации по НДС предписывает обязательное оформление титульной страницы и раздела 1.

Декларация по ндс раздел 8 колонка

Рассмотрим на примере, как заполнить декларацию за 3-й квартал. Проданы 5 комплектов неиспользуемого оборудования. Порядок заполнения декларации по НДС предписывает обязательное оформление титульной страницы и раздела 1. Остальные разделы заполняются только при наличии данных. В поле, отведенном для обозначения номера корректировки, проставляется 0, так как декларация подается впервые.

Связь данных разделов реестра с разделами декларации по НДС.. путем как сумма значений строк 1 + 6 + 7 + 8 (+ /-) колонки Б декларации.

Архивная публикация Эта страница содержит давнюю архивную публикацию бухгалтерского еженедельника "Дебет-Кредит", которая в настоящее время, вполне возможно, утратила актуальность и может не соответствовать действующим нормам бухгалтерского и налогового учета. Декларация по НДС Продолжение. Начало см. Мы продолжаем рассмотрение порядка заполнения декларации по НДС. Напомним, что форма и порядок заполнения декларации, а также приложений к ней, определены в приказе ГНАУ "Об утверждении формы налоговой декларации и Порядка ее заполнения и предоставления" от Кроме этих двух нормативных документов при заполнении декларации по НДС нам необходимо учитывать то, что ее данные должны соответствовать данным Реестра полученных и выданных налоговых накладных далее - Реестр , порядок заполнения которого определен приказом ГНАУ "Порядок ведения реестра полученных и выданных налоговых накладных" от В прошлой публикации мы рассмотрели порядок заполнения первого раздела декларации "Налоговые обязательства", а сегодня мы начнем заполнять второй раздел декларации "Налоговый кредит".

Порядок заполнения раздела 8 декларации "Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период" Изменения, внесенные Приказом ФНС России от Порядок заполнения раздела 8 декларации "Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период" Раздел 8 декларации заполняется налогоплательщиками налоговыми агентами, за исключением налоговых агентов, указанных в пунктах 4 , 5 и 5. Приказа ФНС России от В графе 3 по строке указывается признак актуальности сведений, отраженных в разделе 8 декларации. Строка заполняется в случае представления налогоплательщиком уточненной декларации. Цифра "0" проставляется в случае, если в ранее представленной декларации сведения по разделу 8 декларации не представлялись либо в случае замены сведений, если выявлены ошибки в ранее поданных сведениях или неполнота отражения сведений. Цифра "1" проставляется в случае, если сведения, представленные налогоплательщиком ранее в налоговый орган, актуальны, достоверны, изменению не подлежат и в налоговый орган не представляются.