Налоговую базу можно уменьшить на расходы, которые связаны с покупкой следующих объектов: квартира или комната; жилой дом, в том числе и пока не достроенный, а также жилой блок в таунхаусе; земельный участок для строительства собственного жилья; земельный участок под приобретенным жилым домом; доли во всем перечисленном имуществе. Кто имеет право на имущественный вычет в году Налоговый вычет на имущество вправе получить только только налоговые резиденты России. К ним относятся физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. То есть большинство Россиян вправе заявить вычет п. Например, стандартная зарплата или выручка от продажи личного имущества п.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году: изменения, разъяснения

Из нашей статьи Вы получите ответы на вопросы, касающиеся налогового вычета при покупке квартиры супругами: смогут ли они оба вернуть налог, может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, можно ли жене возместить НДФЛ по квартире, оформленной на мужа, как получить имущественный вычет при общей совместной собственности супругов и общей долевой.

Подробно расскажем о распределении имущественного вычета между супругами распределении расходов на приобретение квартиры при различных вариантах оформления собственности. Что влияет на получение налогового вычета при покупке квартиры супругами? Супруги вправе получить имущественный вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов , квартир, комнат, приобретение земельных участков.

То, в каком размере супруги получат налоговый вычет за квартиру, зависит в том числе от даты приобретения недвижимости с 1 января года в статью Налогового кодекса РФ, посвященную имущественным налоговым вычетам, внесены существенные изменения. Именно начиная с года, в котором было получено право на вычет, супруги могут получить вычет через налоговую инспекцию или через работодателя. Квартира, приобретенная в браке, может быть оформлена: в собственность одного из супругов право собственности на объект недвижимости зарегистрировано только на одного супруга , в общую совместную собственность право на объект недвижимости зарегистрировано на обоих супругов без определения долей , в общую долевую собственность каждый супруг является собственником определенной доли в квартире.

При покупке квартиры в ипотеку супруги кроме вычета по расходам на приобретение жилья могут оформить вычет по расходам на погашение процентов ипотеки в том числе при рефинансировании. Имущественный вычет супругам не предоставляется, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. Если квартиру купили до регистрации брака Может ли муж получить налоговый вычет, если квартира куплена женой до брака?

Если женщина приобрела квартиру, а потом вступила в брак, то приобретенная квартира считается собственностью жены. Если квартира была приобретена в строящемся доме по договору участия в долевом строительстве на личные средства одного супруга и акт приема-передачи квартиры подписан до заключения брака, то оснований полагать, что данная квартира является общей совместной собственностью супругов не имеется.

Следовательно, второй супруг не сможет получить имущественный налоговый вычет по данной квартире Письмо ФНС от 23 апреля г. Могут ли гражданские супруги оформить имущественный вычет при покупке квартиры? Да, если право собственности на квартиру оформлено на обоих гражданских супругов. Могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры? Согласно положениям Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено, а также кем из супругов вносились деньги при его приобретении Письмо ФНС России от Таким образом, если квартира была приобретена в браке, муж и жена — оба супруга — смогут вернуть 13 процентов по данной квартире в том числе по расходам на ремонт.

О том, как супругам получить налоговый вычет при покупке квартиры в зависимости от даты приобретения квартиры и того, в чью собственность она была оформлена, расскажем ниже. Но может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена на мужа?

И наоборот, может ли супруг получить имущественный вычет, если собственник жена? Да, супруг собственника может получить налоговый вычет. Если квартира была куплена в браке, например, мужем собственность оформлена только на него , то получить налоговый вычет за супруга при покупке квартиры сможет жена, так как считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено Письмо Минфина РФ от В этом случае необходимо написать соглашение о распределении расходов на приобретение квартиры заявление о распределении имущественного вычета между супругами.

Когда жилье оформлено на одного супруга, возврат налога при покупке квартиры супругами предоставляется по правилам, применимым при покупке жилья в общую совместную собственность. Пример Состоящий в браке мужчина приобрел квартиру стоимостью 5 млн. Каждый из них получит вычет в максимальном размере 2 млн. Можно ли передать право на имущественный вычет супругу? Как разъясняет Минфин, повторное предоставление налогоплательщику налоговых вычетов на квартиру не допускается.

При этом каждый из супругов является самостоятельным налогоплательщиком, наделенным полным набором прав и обязанностей. Неработающая жена также не имеет возможности получить вычет по доходам мужа Письмо Минфина РФ от 7 сентября г. Таким образом, передача налогового вычета за квартиру супругу невозможна, и налогоплательщик не сможет получить вычет в размере больше, чем установлено в законе.

Пример Супруги приобрели квартиру. Муж ранее уже получил налоговый вычет по покупке квартиры в полном размере. Жена не может передать право на налоговый вычет своему супругу, но если у нее в будущем появятся доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, супруга сможет получить вычет.

Распределение имущественного вычета между супругами и распределение расходов на приобретение квартиры Так как фактически срока давности получения вычета за квартиру не существует, супруги в настоящий момент, подав документы, вправе вернуть налог за квартиру, приобретенную и 5 и 10 лет назад.

Однако с 1 января года существенно изменились правила получения налогового вычета за квартиру супругами в том числе. Согласно действовавшему ранее подпункту 2 пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ при приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределялся между совладельцами в соответствии с их долей долями собственности либо с их письменным заявлением в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность.

Если квартира была приобретена до 1 января года, то максимальный размер налогового вычета устанавливался в законе на объект недвижимости. Именно размер вычета мог быть распределен между супругами. При покупке квартиры в общую совместную собственность супруги составляли заявление о распределении имущественного вычета между супругами, а если оформлялась общая долевая собственность, размер вычета распределялся между супругами в соответствии с их долей.

В новой редакции статьи Налогового кодекса РФ, действующей с 1 января года, отсутствует правило о распределении имущественного вычета, поэтому каждый из супругов вправе получить вычет с покупки квартиры в максимальном размере. При этом каждый из супругов сможет получить вычет в размере фактических расходов, но не более 2 рублей вернуть не более тыс.

Пример получения налогового вычета при совместной собственности супругов на квартиру, приобретенную после 1 января года Супруги в году купили квартиру в общую совместную собственность за 5 млн. Каждый из супругов имеет право на налоговый вычет в максимальном размере 2 млн. При покупке квартиры до 1 января года супруги на двоих не могли получить более установленного в законе максимального размера налогового вычета лимит вычета устанавливался на объект недвижимости.

Размер имущественного вычета при совместной собственности супругов мог быть распределен между мужем и женой в соответствии с заявлением о распределении имущественного вычета между супругами Письмо Минфина от Пример распределения размера имущественного налогового вычета между супругами при покупке квартиры в общую совместную собственность до 1 января года Супруги в году купили квартиру в общую совместную собственность за 5 млн.

Узнав о возможности распределить имущественный вычет между супругами, муж и жена составили заявление о распределении вычета в размере 2 млн. В результате супруг получит вычет в размере 2 млн. До 1 января года вычет за покупку квартиры супруг мог получить только одной квартире. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в ДОЛЕВУЮ собственность При покупке квартиры после 1 января года в общую долевую собственность супругов имущественный вычет вправе получить каждый из супругов: исходя из величины совокупных расходов супругов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости.

Каждый супруг сможет получить имущественный вычет в размере фактических расходов, но не более руб. Пример получения имущественного вычета при долевой собственности супругов на квартиру, приобретенную после 1 января года Супруги приобрели квартиру в году стоимостью рублей в равных долях. Они решили распределить имущественный вычет между собой в пропорции одному супругу и другому.

Для этого вместе с другими документы муж и жена подали заявление соглашение супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости. При приобретении квартиры в общую долевую собственность до 1 января года размер имущественного налогового вычета распределялся между супругами пропорционально их доле Письмо Минфина России от И даже если жена не может оформить возврат налога по своей доле, муж получит вычет в размере, пропорциональном его доле в праве собственности на квартиру Письмо Минфина РФ от 27 февраля г.

То есть после покупки квартиры в общую долевую собственность каждый из супругов мог воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме фактически произведенных им расходов на приобретение квартиры, но не более суммы, определяемой исходя из максимального размера имущественного налогового вычета рублей и его доли в праве собственности на квартиру Письмо Минфина РФ от Заявление о распределении вычета в этом случае составлять не нужно.

Пример распределения имущественного вычета между супругами при покупке квартиры в общую долевую собственность до 1 января года Супруги в году купили квартиру за 1,6 млн. Вычет по покупке квартиры в данном случае — 1,6 млн.

Возврат налога при покупке квартиры супругами в общую долевую собственность с детьми Если муж и жена оформили приобретенную квартиру в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми, то они имеют возможность получить вычет по расходам на покупку доли ребенку.

Если для покупки квартиры использовался материнский капитал, то получить имущественный вычет по сумме маткапитала не удастся. Можно ли перераспределить имущественный налоговый вычет между супругами? Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами не может быть получен полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования пенсионеры имеют возможность перенести вычет на предыдущие годы. Отметим, что остаток социальных налоговых вычетов по расходам на лечение лекарства , обучение , страхование жизни на следующий год перенести нельзя.

По мнению Минфина, перераспределение между супругами налогового вычета за квартиру не допускается, поскольку возможность отказа налогоплательщика от уже предоставленного имущественного налогового вычета законом не предусмотрена. При этом до процедуры возврата налога на доходы физических лиц у налогоплательщиков сохраняется возможность внесения необходимых изменений в налоговую декларацию и представления в налоговый орган уточненной налоговой декларации, в том числе заявления о перераспределении имущественного налогового вычета между супругами Письмо ФНС России от Президиумом Верховного Суда РФ Фактически произведенные за счет общего имущества супругов расходы на приобретение строительство объекта недвижимости могут быть учтены одним из супругов при налогообложении его доходов в той части, в какой эти расходы ранее не были учтены при предоставлении имущественного налогового вычета второму супругу.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов предоставляется по правилам, описанным выше. Об особенностях возмещения налога по процентам ипотеки супругами Вы можете прочитать здесь. Супруги могут получить вычет по процентам ипотеки, обратившись в ИФНС через любой промежуток времени после покупки квартиры, сразу за несколько лет подробнее о том, когда можно вернуть налог по ипотечным процентам, узнайте из этой статье.

Если после 1 января года квартира по ипотеке была приобретена в общую совместную собственность супругов, то каждый из супругов может получить налоговый вычет по расходам на покупку квартиры, но не более рублей, и вычет по расходам на погашение процентов ипотеки, но не более руб. Ответим еще на несколько вопросов, касающихся получения супругами налогового вычета при покупке квартиры. Кто из супругов может получить налоговый вычет при покупке квартиры? Если квартира была приобретена во время брака, налоговый вычет при покупке квартиры могут получить оба супруга.

Может ли жена получить налоговый вычет, если муж уже получал за другую квартиру? Может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, если жена не работает? Однако в ситуации, когда муж еще не возмещал налог по квартире, а жена не имеет возможности вернуть НДФЛ, муж сможет получить вычет по квартире доле квартиры , оформленную на супругу, но не более установленного в законе максимального размера вычета.

Из статьи Вы узнали об особенностях оформления налогового вычета при покупке квартиры супругами. Муж и жена смогут получить имущественный вычет, если недвижимость была приобретена в браке.

До 1 января года действовали другие правила, касающиеся распределения имущественного вычета между супругами. Раленко Антон Андреевич Москва

Возмещение ндфл при покупке квартиры супругами

Из нашей статьи Вы получите ответы на вопросы, касающиеся налогового вычета при покупке квартиры супругами: смогут ли они оба вернуть налог, может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры, можно ли жене возместить НДФЛ по квартире, оформленной на мужа, как получить имущественный вычет при общей совместной собственности супругов и общей долевой. Подробно расскажем о распределении имущественного вычета между супругами распределении расходов на приобретение квартиры при различных вариантах оформления собственности. Что влияет на получение налогового вычета при покупке квартиры супругами? Супруги вправе получить имущественный вычет по расходам на новое строительство либо приобретение жилых домов , квартир, комнат, приобретение земельных участков. То, в каком размере супруги получат налоговый вычет за квартиру, зависит в том числе от даты приобретения недвижимости с 1 января года в статью Налогового кодекса РФ, посвященную имущественным налоговым вычетам, внесены существенные изменения. Именно начиная с года, в котором было получено право на вычет, супруги могут получить вычет через налоговую инспекцию или через работодателя.

За одну квартиру можно получить два вычета и даже больше

Автор статьиАфанасьева МаринаНалоговый консультант с 4 летним стажем работы. Если квартира куплена супругами в ипотеку, то им положены два вычета — вычет за покупку и ипотечный. Я написала об этом отдельную статью по этой ссылке. Статья НК РФ. Имущественные налоговые вычеты. Но есть максимальный размер вычета, об этом чуть ниже. Вычет по закону не имеет срока годности и право на него возникает с даты регистрации права собственности на недвижимость. Даже если Вы не знали про вычет, Вы все равно можете его получить, хоть через 10 лет после покупки квартиры. Но возвратить сразу можно только за предыдущие 3 года. И если за эти 3 года недобрали до положенной суммы вычета, оставшаяся часть будет выплачена в последующие года п.

Распределение вычета супругами

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры? Есть четыре основные группы таких затрат. На приобретение жилья Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли долей в них. А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку — причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Полезное видео:

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Кому-то тема может показаться оффтопом, но, как оказалось, многие собственники квартир даже не знают о своем законном праве на вычет или о механизме его получения. Что такое вычет? Все налоговые вычеты предусмотрены в ст. Мы поговорим только об имущественном налоговом вычете при покупке жилья, как на собственные средства, так и с привлечением ипотечных. Перед тем как начнем, договоримся о понятиях: сумма вычета и сумма налога к возврату - разные вещи. Сумма вычета - это та сумма, которая уменьшает размер дохода: был у Вас облагаемый доход 1 миллион налог с него тыс. Сумма налога к возврату - тот кэш, который Вы фактически получаете - в данном примере это 26 тыс.

Возврат при общей совместной собственности

Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами? С позиции выгод налогоплательщика его можно обозначить как право на финансовую компенсацию понесенных на покупку недвижимости затрат. Воспользоваться таким правом сразу, в том числе выбрав наиболее выгодный вариант его реализации, или же отложить до момента продажи приобретенного в собственность жилья — решается самим налогоплательщиком. Законодательство гибко подходит к условиям предоставления имущественного вычета.

После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть! Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до года. А вот с 1 января года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере с суммы меньше 2 млн рублей , то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. Какую сумму можно получить Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом. Для жилья, приобретенного ранее года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей. При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Что делать, если денег нет Кто может получить налоговый вычет При покупке квартиры на вторичном рынке, как правило, заключается договор купли-продажи. После заключения договора он подлежит регистрации, и право собственности до При покупке жилья на первичном рынке заключается договор долевого строительства, по результатам передачи объекта составляется акт приема-передачи, затем также оформляется свидетельство государственной регистрации права собственности до Существуют некоторые особенности приобретения квартир в долевую или совместную собственность, также собственником может быть ребенок. Родители, усыновители, опекуны и попечители при покупке за квартиры в собственность ребенка или подопечного до 18 лет имеют право на имущественный налоговый вычет.

Если при покупке жилья супруги выбрали форму «общая долевая . при покупке новой квартиры она сможет получить возврат подоходного налога.

Итоги Покупка дома или квартиры — ответственное мероприятие. Ниже поэтапно разберем, кому полагается имущественный вычет при общей совместной собственности супругов, разделении по долям или единоличном оформлении. Также рассмотрим, влияет ли на возврат подоходного налога при покупке квартиры супругами дата оформления объекта. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов На начисление налогового вычета при покупке квартиры на несколько собственников-супругов влияют 2 показателя: когда оформлен объект; тип собственности. Сначала рассмотрим вариант, когда оформляется налоговый вычет при покупке квартиры, если два собственника не стали выделять себе доли. Минфин поясняет в сообщении от Пример 1 В г. Анастасия не работает и имеет много свободного времени, поэтому всей сделкой и перечислением денег занималась она. В г.

Когда нужно подавать заявление о распределении вычетов? Чтобы определить свое право на имущественный вычет и рационально распределить доли, зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка. Для распределения вычета подается в налоговую инспекцию заявление с указанием долей вычета на каждого из супругов независимо от того, на кого будет будут оформлены все платежные ведомости. Оба супруга будут являться участниками денежных расходов, но при наличии расходных документов.